Kalkulačka na výpočet odvodov SZČO na zdravotné a sociálne poistenie 2025

Základ dane (príjmy - naklady) v EUR

Zaplatené zdravotné poistenie za predchádzajúci rok v EUR

Zaplatené sociálne poistenie za predchádzajúci rok v EUR

Občan so ZŤP

Výpočet:

Výška ročného vymeriavacieho základu		Výpočet: Ročný vymeriavací základ = (Základ dane + zaplatené ZP+SP)/1,486
Výška mesačného vymeriavacieho základu:		Výpočet: Výpočet: Mesačný vymeriavací základ = ročný VZ/12

Zdravotné poistenie

Mesačné preddavky (odvody) na zdravotné poistenie pre rok 2025		Výpočet: Výška preddavku na zdravotné poistenie (15% z mesačného VZ) = mesačný VZ0,15 (ak je táto suma nižšia ako 107,25 €; platí sa 107,25 € sú to minimálne odvody, maximálne odvody na zdravotné poistenie pre SZČO neexistujú) Výška preddavku na zdravotné poistenie ZŤP (7,5% z mesačného VZ) = mesačný VZ0,075 (ak je táto suma nižšia ako 53,62 € platí sa 53,62 €, sú to minimálne odvody, maximálne odvody na zdravotné poistenie pre občana so ZŤP neexistujú)
Suma ročného poistného na zdravotné poistenie:		Výpočet: Ročné poistné na zdravotné poistenie = mesačné poistenie * 12

Sociálne poistenie

Mesačné preddavky (odvody) na sociálne poistenie pre rok 2025		Výpočet: Výška preddavku na mesačné sociálne poistenie = Starobné poistenie + Invalidné poistenie + Rezervný fond solidarity + Nemocenské poistenie + Poistenie v nezamestnanosti (maximálny preddavok je 5 214,49 €)
Suma ročného poistného na sociálne poistenie:		Výpočet: Ročné sociálne poistenie = mesačné sociálne poistenie * 12

Rozpis výpočtov pre sociálne poistenie (mesačné)

Starobné poistenie		Výpočet: Starobné poistenie = mesačný VZ*0,18
Invalidné poistenie		Výpočet: Invalidné poistenie = mesačný VZ*0,06
Rezervný fond solidarity		Výpočet: Rezervný fond solidarity = mesačný VZ*0,0475
Nemocenské poistenie		Výpočet: Nemocenské poistenie = mesačný VZ*0,044

Výpočet výšky preddavku na zdravotné poistenie

Preddavok na zdravotné poistenie sa vypočíta z mesačného vymeriavacieho základu, najskôr si však musíme vypočítať ročný vymeriavací základ:

Výška ročného vymeriavacieho základu = (Základ dane + zaplatené ZP+SP)/1,486

Mesačný vymeriavací základ je potom rovný jednej dvanástine ročného vymeriavacieho základu:

Mesačný vymeriavací základ = ročný VZ/12

Nakoniec výšku preddavku vypočítame ako 15% z mesačného vymeriavacieho základu a teda:

Výška preddavku na zdravotné poistenie (15% z mesačného VZ) = mesačný VZ*0,15

Pokiaľ je táto suma nižšia ako 107,25 € je SZČO povinná platiť 107,25 €; táto suma predstavuje minimálne odvody do zdravotnej poisťovne v roku 2025. Maximálne odvody nie sú stanovené.

V prípade, že SZČO má preukaz ZŤP má na zdravotnou poistení úľavu a to vo výške 7,5%, nepočíta teda výšku preddavku ako 15% z vymeriavacieho základu ale len 7,5% z mesačného vymeriavacieho základu. Minimálne odvody pre SZČO so ZŤP teda predstavujú 53,62 €.

Príklad výpočtu preddavku na zdravotné poistenie:

Ročný VZ: 6000 €

Zaplatené ZP: 300 €

Zaplatené SP: 500 €

Ročný VZ: (6000+300+500)/1,486 = 4576,04€

Mesačný VZ: 4576,04/12 = 381,33€ zaokrúhľuje sa vždy nadol na eurocenty

Výška preddavku na zdravotné poistenie = 381,33*0,15 = 57,2 = 107,25 €

Výška preddavku na sociálne poistenie

Preddavok na sociálne poistenie sa vypočíta podobne ako na zdravotné poistenie z mesačného vymeriavacieho základu, najskôr si však musíme vypočítať ročný vymeriavací základ:

Výška ročného vymeriavacieho základu = (Základ dane + zaplatené ZP+SP)/1,486

Mesačný vymeriavací základ je potom rovný jednej dvanástine ročného vymeriavacieho základu:

Mesačný vymeriavací základ = ročný VZ/12

Výška preddavku na sociálne poistenie:

Starobné poistenie /18%/ = mesačný VZ*0,18

Invalidné poistenie/6%/ = mesačný VZ*0,06

Rezervný fond solidarity /4,75%/ = mesačný VZ*0,0475

Nemocenské poistenie /4,40%/ = mesačný VZ*0,044

SZČO si môže dobrovoľne platiť aj poistenie v nezamestnanosti a to vo výške 2% z vymeriavacieho základu, ktorý si môže sám zvoliť, minimálne však z 715 €.

Poistenie v nezamestnanosti /2%/ (dobrovoľné) = mesačný VZ*0,02

Výška preddavku na sociálne poistenie = súčet všetkých (ak je táto suma nižšia ako 237,02 € platí sa 237,02 €, čo je minimálny preddavok na sociálne poistenie, maximálny preddavok predstavuje suma 5 214,49 €)

Príklad výpočtu preddavku na sociálne poistenie:

Ročný VZ: 6000€

Zaplatene ZP: 300€

Zaplatene SP: 500€

Ročný VZ: (6000+300+500)/1,486 = 4576,04€

Mesačný VZ: 4576,04/12 = 381,33€ zaokrúhľuje sa vždy nadol na euro centy

Výška preddavku na zdravotné poistenie: (sumy sa zaokrúhľujú nadol na euro centy)

Starobné poistenie /18%/ =381,33*0,18 =68,63€

Invalidné poistenie/6%/ = 381,33*0,06 = 22,87€

Rezervný fond solidarity /4,75%/ = 381,33*0,0475 = 18,11€

Nemocenské poistenie /4,40%/ = 381,33*0,044 = 16,77€

Poistenie v nezamestnanosti /2%/ (dobrovoľné) = 381,33*0,02 = 7,62€

Výška preddavku na sociálne poistenie = 68,63+22,87+18,11+16,77+7,62 = 134 = 237,02 €

Kedy SZČO odvody neplatí?

SZČO nemusí v roku 2025 platiť odvody do sociálnej poisťovne ak jeho príjem za rok 2024 nepresiahol sumu 8 580,00 €. Zdravotné odvody nemusí platiť každý mesiac len živnostník, ktorý si založí živnosť popri zamestnaní, avšak po skončení zdaňovacieho obdobia musí doplatiť zdravotné poistenie na základe výšky príjmu.