Účet 512 - Cestovné
Typ účtu:
Nákladový
Druh účtu:
Výsledkový
Účtuje sa o finančných prostriedkoch vynaložených na tento účel. Patria tu náklady, ktoré súvisia s tuzemskýcmi a zahraničnými cestami, najmä: cestovné všetkými druhmi dopravných prostriedkov, stravné, vreckové, náhrady za ubytovanie, príp. ďalšie nutné vedľajšie náklady (parkovné, taxi a pod.).
Výber účtovných prípadov s účtom 512
| Účtovný prípad | Predkontácia MD/D |
Zobraziť detail |
|---|---|---|
| Výplata doplatku k vyúčtovanej služobnej ceste bez zaúčtovania záväzku voči zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | 512 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 |  |
| Cestovné náhrady platené v hotovosti - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | 512 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 | |
| Vyúčtované cestovné za zamestnancov a sťahovacie náklady - IDID = Interný Doklad | 512 / 321Účet 321 - Dodávatelia (Pasívny) 321 | |
| Vyúčtovanie náhrad sťahovacích nákladov účtovným jednotkám pri presune pracovníkov - IDID = Interný Doklad | 512 / 325Účet 325 - Ostatné záväzky (Pasívny) 325 | |
| Vyúčtovanie faktúr za cestovné náhrady za zamestnancov od dopravných organizácií, organizácií spoločného stravovania a ubytovania alebo vyúčtovanie záväzku na refundáciu iným organizáciám - IDID = Interný Doklad | 512 / 325Účet 325 - Ostatné záväzky (Pasívny) 325 | |
| Nárok zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov - IDID = Interný Doklad | 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 | |
| Vyúčtovanie použitého preddavku na pracovné cesty - IDID = Interný Doklad | 512 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335 | |
| Vyúčtovanie použitého preddavku na pracovné cesty - IDID = Interný Doklad | 512 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355 | |
| Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovných výdavkov, ak nebol poskytnutý preddavok - IDID = Interný Doklad | 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 | |
| Prevod konečného zostatku účtu pri uzavieraní účtovných kníh - IDID = Interný Doklad | 710Účet 710 - Účet ziskov a strát (Aktívny) 710 / 512 | |
| Vyplatenie cestovného zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | 512 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 | |
| Pracovná cesta konateľov | 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 | |
| Nepenažný príjem | 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 | |
Vyúčtovanie nároku zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov bez poskytnutia preddavku
| 1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad | 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 |  |
| 2. Vyplatenie cestovného účtu zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 | |
Vyúčtovanie nároku zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol nižší ako cestovný účet)
| 1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad | 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 | |
| 2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad | 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335 | |
| 3. Doplatenie rozdielu zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 | |
Vyúčtovanie nároku zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol vyšší ako cestovný účet)
| 1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad | 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 | |
| 2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad | 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335 | |
| 3. Vrátenie rozdielu do pokladnice - PPD PPD = Príjmový Pokladničný Doklad | 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335 | |
Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovnch výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol nižší ako účet za cestu)
| 1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad | 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 | |
| 2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad | 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355 | |
| 3. Doplatenie rozdielu - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 | |
Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovnch výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol vyšší ako účet za cestu)
| 2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad | 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355 | |
| 3. Vrátenie rozdielu do pokladnice - PPD PPD = Príjmový Pokladničný Doklad | 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355 | |
| 1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad | 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 | |
Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovných výdavkov s poskytnutím preddavku priamo bez použitia záväzkového účtu (preddavok bol nižší ako cestovný účet)
| 1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad | 512 / | |
| 2. Výška preddavku - IDID = Interný Doklad | / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355 | |
| 3. Doplatenie rozdielu - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad | / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 | |
O účte 512 píšeme aj v týchto článkoch
Zvýšenie cestovných náhrad od 01.06.2019
02. 06. 2019, Eva Mihalíková Zmena základnej sadzby cestovnej náhrady za 1km, porovnanie rozdielov, príklad ako na to. ... celý článok
Účtovanie stravného
07. 04. 2013, Eva Mihalíková Stravné lístky, stravné pri pracovných cestách, tlačivá na stiahnutie... celý článok
Účtovanie nákladov na cestovné
16. 09. 2018, Eva Mihalíková Účtovanie nákladov na účte 512, príklady z praxe.... celý článok
Ďalšie účty z účtovnej skupiny 51
Precvičte si účtovanie s účtovnou triedou 51 »
Pomohla vám tato stránka? Odporučte ju ďalej, ďakujeme.
| Tlač stránky |
Skústie tieto online účtovné testy, v ktorých sa účtuje s účtom 512
 Štátnicový test z účtovníctva - 1. časť, 50 příkladů
Po registrácii »Pre vyplnenie tohto účtovného testu je nutné sa registrovať. Potom si môžete test zadarmo vyplniť. |
| Účtovanie stravného, 11 příkladů
Po registrácii »Pre vyplnenie tohto účtovného testu je nutné sa registrovať. Potom si môžete test zadarmo vyplniť. |
« Späť na výpis celej účtovnej osnovy
Otázky & Diskusia k tomuto účtu (4)
-
[ 2] Jana 08.03.2012, 08:41
Dobrý deň Daniela, ak máte všetky potrebné doklady k tomu, tak áno.
-
[ 3] ZuzanaPoh 24.06.2015, 18:37
Dobrý deň, neviem sa dopátrať ako zaúčtovať nasledovné: FO - živnostník účtujúca v sústave PÚ, uplatňuje si cestovné náhrady-diety. aký účet použiť proti 512? 512/491? a následne výplata diét 491/211? Vopred ďakujem za odpoveď.
-
[ 4] Zuzana KE 25.06.2015, 11:23
Dobry den, nasa materska spolocnost nam refakturuje naklady na ubytovanie nasich zamestnancov pocas sluzobnej cesty. /Hotel teda vystavil fakturu na nasu matersku spolocnost a nasa materska spolocnost na nas/. Mame to uctovat na 512 alebo 518? Taktiez niekedy su sucastou tejto faktury od materskej spolocnosti aj ine polozky /napr. naklady za tankovanie, taxi.../, to mame uctovat na 512 alebo 518? Dakujem. Zuzana
Vložiť komentár:
Stránka vytlačená z url adresy: //www.ako-uctovat.sk/ucet.php?ucet_c=512&popis=Cestovne&i=198
Majiteľ stránok poskytuje informácie na tomto webe v dobrej viere v ich pravdivosť a aktuálnosť, bohužiaľ však nemôže vylúčiť chyby alebo nepresnosti, ktoré sa na stránkach môžu objaviť. Autor stránky nenesie žiadnu zodpovednosť za vaše činy a rozhodnutia ktoré urobíte na základe informácií získaných z týchto stránok.
MD=Má dať / D=Dal
[ 1] Daniela 04.03.2012, 20:24
1/poskytla som preddavok na SC 500 CZK kurz 24,79 EUR /metóda FIFO/ 335/211 2/Vyúčtovanie PC 1020 CZK preddavok -500 CZK 3/výplata z pokladne 520,00 CZK x kurz 24,79 /metóda FIFO/ 512/211 4/ zúčtovaný preddavok 512/335 500 CZKx 24,79 JE TENTO POSTUP ÚČTOVANIA SPRÁVNY, MÓŽEM ZÚČTOVANIE PREDDAVKU VYKONAŤ NA TOM ISTOM DOKLADE, AKO VŹPLATU CESTOVNÉHO ?