Využívame súbory cookies. Pokračovaním prehliadanie tohto webu súhlasíte s používaním cookies, viac informácií.

OK, rozumiem
Registrovať sa
Hlavný sponzor webu ∇ VIAC INFO

Účet 512 - Cestovné

Typ účtu: Nákladový
Druh účtu: Výsledkový

Účtuje sa o finančných prostriedkoch vynaložených na tento účel. Patria tu náklady, ktoré súvisia s tuzemskýcmi a zahraničnými cestami, najmä: cestovné všetkými druhmi dopravných prostriedkov, stravné, vreckové, náhrady za ubytovanie, príp. ďalšie nutné vedľajšie náklady (parkovné, taxi a pod.).

Výber účtovných prípadov s účtom 512


Účtovný prípad Predkontácia
MD/D
Zobraziť detail
Výplata doplatku k vyúčtovanej služobnej ceste bez zaúčtovania záväzku voči zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad 512 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211
Cestovné náhrady platené v hotovosti - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad 512 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211
Vyúčtované cestovné za zamestnancov a sťahovacie náklady - IDID = Interný Doklad 512 / 321Účet 321 - Dodávatelia (Pasívny) 321
Vyúčtovanie náhrad sťahovacích nákladov účtovným jednotkám pri presune pracovníkov - IDID = Interný Doklad 512 / 325Účet 325 - Ostatné záväzky (Pasívny) 325
Vyúčtovanie faktúr za cestovné náhrady za zamestnancov od dopravných organizácií, organizácií spoločného stravovania a ubytovania alebo vyúčtovanie záväzku na refundáciu iným organizáciám - IDID = Interný Doklad 512 / 325Účet 325 - Ostatné záväzky (Pasívny) 325
Nárok zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov - IDID = Interný Doklad 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333
Vyúčtovanie použitého preddavku na pracovné cesty - IDID = Interný Doklad 512 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335
Vyúčtovanie použitého preddavku na pracovné cesty - IDID = Interný Doklad 512 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355
Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovných výdavkov, ak nebol poskytnutý preddavok - IDID = Interný Doklad 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365
Prevod konečného zostatku účtu pri uzavieraní účtovných kníh - IDID = Interný Doklad 710Účet 710 - Účet ziskov a strát (Aktívny) 710 / 512
Vyplatenie cestovného zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad 512 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211
Pracovná cesta konateľov 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365
Nepenažný príjem 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333

Inzercia ∇


Vyúčtovanie nároku zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov bez poskytnutia preddavku

1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333
2. Vyplatenie cestovného účtu zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211

Vyúčtovanie nároku zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol nižší ako cestovný účet)

1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333
2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335
3. Doplatenie rozdielu zamestnancovi - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211

Vyúčtovanie nároku zamestnancov na náhradu cestovných výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol vyšší ako cestovný účet)

1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad 512 / 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333
2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad 333Účet 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom (Pasívny) 333 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335
3. Vrátenie rozdielu do pokladnice - PPD PPD = Príjmový Pokladničný Doklad 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 / 335Účet 335 - Pohľadávky voči zamestnancom (Aktívny) 335

Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovnch výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol nižší ako účet za cestu)

1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365
2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355
3. Doplatenie rozdielu - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211

Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovnch výdavkov s poskytnutím preddavku (preddavok bol vyšší ako účet za cestu)

2. Zúčtovanie preddavku - IDID = Interný Doklad 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355
3. Vrátenie rozdielu do pokladnice - PPD PPD = Príjmový Pokladničný Doklad 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211 / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355
1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad 512 / 365Účet 365 - Ostatné záväzky voči spoločníkom a členom (Pasívny) 365

Vyúčtovanie nároku spoločníkov a členov družstva na náhradu cestovných výdavkov s poskytnutím preddavku priamo bez použitia záväzkového účtu (preddavok bol nižší ako cestovný účet)

1. Výška cestovného výdavku - IDID = Interný Doklad 512 /
2. Výška preddavku - IDID = Interný Doklad / 355Účet 355 - Ostatné pohľadávky voči spoločníkom a členom (Aktívny) 355
3. Doplatenie rozdielu - VPD VPD = Výdavkový pokladničný doklad / 211Účet 211 - Pokladnica (Aktívny) 211


Poznáte príklad ktorý na tejto stránke chýba? Pridajte ho, ďakujeme.
/

Ochrana proti spamu. Napište prosím číslo dvacetjedna:


Inzercia ∇


O účte 512 píšeme aj v týchto článkoch

 Vzorové účty v mzdovom účtovníctve Vzorové účty v mzdovom účtovníctve

21. 09. 2012, Eva Mihalíková Mzdové účtovníctvo v praxi. Praktický príklad účtovania miezd.... celý článok


 Účtovanie stravného Účtovanie stravného

07. 04. 2013, Eva Mihalíková Stravné lístky, stravné pri pracovných cestách, tlačivá na stiahnutie... celý článok


 Účtovanie záväzkov a pohľadávok voči zamestnancom Účtovanie záväzkov a pohľadávok voči zamestnancom

16. 10. 2012, Eva Mihalíková Účtovanie cestovných náhrad, príspevkov zo sociálneho fondu, preddavkov. ... celý článok


Ďalšie účty z účtovnej skupiny 51


Precvičte si účtovanie s účtovnou triedou 51 »

Pomohla vám tato stránka? Odporučte ju ďalej, ďakujeme.


Skústie tieto online účtovné testy, v ktorých sa účtuje s účtom 512

Účtovanie stravného, 11 příkladů Po registrácii »Pre vyplnenie tohto účtovného testu je nutné sa registrovať. Potom si môžete test zadarmo vyplniť.
Štátnicový test z účtovníctva - 1. časť, 50 příkladů Po registrácii »Pre vyplnenie tohto účtovného testu je nutné sa registrovať. Potom si môžete test zadarmo vyplniť.

« Späť na výpis celej účtovnej osnovy



Otázky & Diskusia k tomuto účtu (4)

  1. [ 1] Daniela 04.03.2012, 20:24

    1/poskytla som preddavok na SC 500 CZK kurz 24,79 EUR /metóda FIFO/ 335/211 2/Vyúčtovanie PC 1020 CZK preddavok -500 CZK 3/výplata z pokladne 520,00 CZK x kurz 24,79 /metóda FIFO/ 512/211 4/ zúčtovaný preddavok 512/335 500 CZKx 24,79 JE TENTO POSTUP ÚČTOVANIA SPRÁVNY, MÓŽEM ZÚČTOVANIE PREDDAVKU VYKONAŤ NA TOM ISTOM DOKLADE, AKO VŹPLATU CESTOVNÉHO ?

  1. [ 2] Jana 08.03.2012, 08:41

    Dobrý deň Daniela, ak máte všetky potrebné doklady k tomu, tak áno.

  1. [ 3] ZuzanaPoh 24.06.2015, 18:37

    Dobrý deň, neviem sa dopátrať ako zaúčtovať nasledovné: FO - živnostník účtujúca v sústave PÚ, uplatňuje si cestovné náhrady-diety. aký účet použiť proti 512? 512/491? a následne výplata diét 491/211? Vopred ďakujem za odpoveď.

  1. [ 4] Zuzana KE 25.06.2015, 11:23

    Dobry den, nasa materska spolocnost nam refakturuje naklady na ubytovanie nasich zamestnancov pocas sluzobnej cesty. /Hotel teda vystavil fakturu na nasu matersku spolocnost a nasa materska spolocnost na nas/. Mame to uctovat na 512 alebo 518? Taktiez niekedy su sucastou tejto faktury od materskej spolocnosti aj ine polozky /napr. naklady za tankovanie, taxi.../, to mame uctovat na 512 alebo 518? Dakujem. Zuzana

Vložiť komentár:





Ochrana proti spamu. Napíšte prosím číslo štrnásť:






Stránka vytlačená z url adresy: //www.ako-uctovat.sk/ucet.php?ucet_c=512&popis=Cestovne&i=198

Majiteľ stránok poskytuje informácie na tomto webe v dobrej viere v ich pravdivosť a aktuálnosť, bohužiaľ však nemôže vylúčiť chyby alebo nepresnosti, ktoré sa na stránkach môžu objaviť. Autor stránky nenesie žiadnu zodpovednosť za vaše činy a rozhodnutia ktoré urobíte na základe informácií získaných z týchto stránok.

Vysvetlenie:
MD=Má dať / D=Dal